湘西自治州财政支出项目绩效自评报告

来源：发布时间：2020-07-20 字体大小：

湘西自治州财政支出项目绩效自评报告

评价类型:实施过程评价□ 完成结果评价■

项目名称:2019年度州属国有企业老工伤人员工伤统筹

专项资金项目

支出科目编码：

项目单位：湘西自治州工伤保险服务中心

主管部门：湘西自治州人力资源和社会保障局

评价机构：中介机构□ 专家组□ 评价组■

2020年 6月18日

湘西自治州财政局（制）

湘西自治州2019年度国有企业老工伤人员

工伤统筹专项资金绩效评价报告

为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《财政部关于印发项目投入、项目过程、项目产出、项目效果等四个方面进行评价，细化到二级及三级评价指标，包括：项目立项、资金使用、财务管理、项目管理和项目产出以及项目绩效完成等方面对2019年度国有企业老工伤人员工伤统筹专项资金的资金来源、使用、管理和效益的绩效情况进行客观、公正地评价，最终形成了评价报告，现将评价情况报告如下：

一、项目概况

（一）项目立项概况

根据《关于做好国有企业老工伤人员等纳入工伤保险统筹管理有关工作的通知》(人社部发[2011]10号)、《湖南省人民政府关于将国有企业老工伤人员等纳入工伤保险统筹管理的意见》（湘政发[2011]16号）、及《关于下达2011年湘西自治州老工伤人员年度人均费用的通知》(州人社发[2011]96号)等文件精神，州财政设立州属国有企业老工伤人员工伤统筹专项资金，项目经费392万元，用于保障州属国有及集体企业老工伤人员及其供养属亲属的工伤保险待遇。这一专项资金的设立充分体现了党和国家对于老工伤人员的重视，切实保障国有集体企业老工伤人员及家属的合法权益，减轻企业负担，维护社会和谐稳定，充分履行政府公共服务职责，为促进我州经济发展构建和谐社会具有重要的现实意义和长远意义。

（二）项目绩效目标

总体目标：切实保障州属国有、集体企业老工伤人员及其供养属亲属的合法权益，提高老工伤人员健康水平，减轻其家庭医疗负担，减轻企业负担，维护社会和谐稳定。

阶段性目标：保障州属国有、集体企业老工伤人员及其供养属亲属当年获得及时的医疗救治和待遇保障。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金安排情况

截至2019年12月31日，州工伤保险服务中心共收到国有企业老工伤人员工伤统筹专项资金392.00万元。

专项资金到位情况如下表：

项目负责人

钟奇

联系电话

15974300496

地址

吉首市北门街3号

邮编

416000

项目起止时间

2019年1月1日～2019年12月31日

计划投资额（万元）

392.00

实际到位资金（万元）

392.00

其中：中央财政

省财政

州财政

392.00

州财政

392.00

县财政

单位自筹

其他

基

本

概

况

根据《关于做好国有企业老工伤人员等纳入工伤保险统筹管理有关工作的通知》(人社部发[2011]10号)、《湖南省人民政府关于将国有企业老工伤人员等纳入工伤保险统筹管理的意见》（湘政发[2011]16号）、及《关于下达2011年湘西自治州老工伤人员年度人均费用的通知》(州人社发[2011]96号)等文件精神，州财政设立州属国有企业老工伤人员工伤统筹专项资金，用于保障州属国有及集体企业老工伤人员及其供养属亲属的工伤保险待遇。这充分体现了党和国家对于老工伤人员的重视；切实保障国有集体企业老工伤人员及家属的合法权益，减轻企业负担，维护社会和谐稳定，充分履行政府公共服务职责，对促进我州经济发展构建和谐社会具有重要的现实意义和长远意义。

项

目

绩

效

目

标

阶段性目标：保障州属国有、集体企业老工伤人员及其供养属亲属当年获得及时的医疗救治和待遇保障。

项

目

执

行

情

况

项目完成情况

2019年度国有企业老工伤人员工伤统筹专项资金为392.00万元，截至2019年12月31日，州属国有及集体企业老工伤人员及工亡职工供养属亲属的工伤保险待遇实际支出598.26万元，项目资金已全部使用完毕。

资金

投入

情况

截至2019年12月31日，州工伤保险服务中心共收到国有企业老工伤人员工伤统筹专项资金392.00万元。

绩效

目标

实现

情况

截至2019年12月31日，州属国有及集体企业老工伤人员及工亡职工供养属亲属的工伤保险待遇实际支出595.39万元，其中：伤葬费59.04万元，抚恤金162.38万元，旧伤复发医疗费279.31万元，住院伙食补助费13.25万元，统筹地区外就医交通食宿费1.18万元，1-4级职工伤残津贴49.21万元，生活护理费30.98万元，劳动能力鉴定费0.04万，享受对象321人。

经济

效益

分析

无

社会

效益

分析

国有企业老工伤人员工伤统筹保费专项政策的实施，提高了社会得和谐度，取得了良好的社会效益，主要有：

1、减轻了老工伤人员及家庭的生活负担，保障了老工伤人员及其供养亲属的合法权益。

2、医疗救治及时，有效地减轻了老工伤人员的病痛，使老工伤人员的身体健康得到保障。

3、切实减轻了国有企业的费用负担。

项目

组织

管理

情况

为确保老工伤专项资金使用管理到位，州工伤保险服务中心成立了专项资金使用管理小组，制定了资金使用计划，严格按照工伤保险基金管理制度管理使用老工伤专项资金。根据老工伤人员实际情况，采取与协议医疗机构签订服务协议直接结算的方式确保老工伤人员得到有效治疗。新老工伤人员做到待遇标准一致，待遇调整增加一致，保障老工伤人员待遇及时落实。

项目

财务

管理

情况

为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度，设置了专职会计和出纳，严格按照会计制度规定进行专项核算和财务处理，做到财务处理及时、资金走向清晰、会计核算规范。

存在

问题

及

分析

工伤人员分布比较分散，监管人手不足，监管不能完全到位。

州属国有及集体企业纳入符合条件的老工伤人员及工亡职工抚恤对象1100余人，分布在全州各乡镇村，比较分散，比如州龙家寨煤矿、州洛塔煤矿、州向阳煤矿等偏远地区，而州工伤保险服务中心并没设立有国有企业老工伤统筹专项的项目管理人员，不能及时有效地实施监管措施，监管不能完全到位，如：不能及时取得人员的最新生存情况，不能对医疗救治情况取得实时信息等。

自

评

结

论

根据《2019年度湘西自治州本级财政国有企业老工伤人员工伤统筹保费专项资金绩效评价指标体系表》评分，2019年度湘西自治州本级财政国有企业老工伤人员工伤统筹保费专项资金绩效评价得分98分（详见附表），评价等次为“优”。

优

√

良

中

差

有

关

建

议

1、提高专项资金绩效管理意识，制定专项资金管理办法，细化资金绩效指标。

2、加大项目执行及监管人员的配置，减少资金管理风险

评

价

人

员

姓名

职称/职务

单位

签字

钟奇

主任

湘西州工伤保险服务中心

苏烨

工会主席

湘西州工伤保险服务中心

谢庆元

湘西州工伤保险服务中心

彭燚

湘西州工伤保险服务中心

杨秦

湘西州工伤保险服务中心

专家组（评价组）组长（签字）：

年月日

项目单位（中介机构）负责人（签字并盖章）：

年月日

项目单位（中介机构）名称（公章）签字年月日

主管部门意见负责人（签字并盖章）年月日

财政部门归口业务科室意见：

年月日

到款日期	到款金额	本年度到款累计金额	凭证号
7月30日	3,920,000.00	3,920,000.00	7-15号
合计	3,920,000.00	3,920,000.00

（二）项目资金实际使用情况

截至2019年12月31日，州老工伤人员待遇实际支出598.26万元，主要用于老工伤人员及工亡职工供养属亲属的工伤保险待遇支出。其中：伤葬费61.23万元，抚恤金163.06万元，医疗费279.31万元，住院伙食补助费13.25万元，交通住宿费1.18万元，1-4级职工伤残津贴49.21万元，生活护理费30.98万元，劳动能力鉴定费0.04万元，享受人员321人。专项资金已全部支付完毕。具体支付项目如下：

支付项目	支付金额	凭证号
医疗费	28990.45	1月9号
伙食补助	330	1月9号
一至四级伤残津贴	21152.75	1月9号
生活护理费	8832.24	1月9号
抚恤费	100401.7	1月9号
生活护理费	2068	1月11号
抚恤费	846	1月11号
医疗费	35844.87	1月14号
伙食补助	620	1月14号
一至四级伤残津贴	2050.72	1月14号
生活护理费	3102	1月14号
医疗费	308613.2	1月20号
伙食补助	9710	1月20号
交通食宿	814	1月20号
一至四级伤残津贴	8845.2	1月20号
生活护理费	3925.44	1月20号
抚恤费	3026.2	1月20号
伙食补助	29300	2月4号
交通食宿	1105	2月4号
生活护理费	3436.64	2月4号
一至四级伤残津贴	43153.75	2月4号
抚恤费	147851.85	2月4号
生活护理费	2068	2月10号
抚恤费	846	2月10号
一至四级伤残津贴	2050.72	2月12号
生活护理费	3102	2月12号
一至四级伤残津贴	8845.2	2月13号
生活护理费	3925.44	2月13号
抚恤费	3026.2	2月13号
医疗费	37048.89	3月8号
伙食补助	950	3月8号
一至四级伤残津贴	22492.75	3月8号
生活护理费	15829.6	3月8号
丧葬补助金	43880	3月8号
抚恤费	106138.67	3月8号
劳动能力鉴定费	200	3月8号
生活护理费	2068	3月14号
一至四级伤残津贴	2184.72	3月14号
生活护理费	3102	3月16
抚恤费	1656	3月16
医疗费	3960.9	3月18号
伙食补助	70	3月18号
交通食宿	92	3月18号
一至四级伤残津贴	18895.2	3月18号
生活护理费	7083.84	3月18号
抚恤费	5456.2	3月18号
生活护理费	6204	3月20号
抚恤费	26069.1	3月20号
丧葬补助金	-21940	4月9号
抚恤费	-6753.18	4月9号
医疗费	41103.95	4月11
伙食补助	1080	4月11
交通食宿	530	4月11
一至四级伤残津贴	22492.75	4月11
生活护理费	14810.64	4月11
丧葬补助金	43880	4月11
抚恤费	115920.84	4月11
劳动能力鉴定费	200	4月11
生活护理费	2068	4月14号
抚恤费	900	4月14号
一至四级伤残津贴	9515.2	4月16号
生活护理费	4136	4月16号
抚恤费	3188.2	4月16号
医疗费	18459.58	4月18号
伙食补助	130	4月18号
医疗费	31583.54	5月3号
伙食补助	670	5月3号
一至四级伤残津贴	22492.75	5月3号
生活护理费	9306	5月3号
抚恤费	113789.5	5月3号
生活护理费	2068	5月6号
抚恤费	900	5月6号
一至四级伤残津贴	9515.2	5月9号
生活护理费	4136	5月9号
抚恤费	3188.2	5月9号
医疗费	18459.58	5月12号
伙食补助	130	5月12号
一至四级伤残津贴	4652.72	5月14号
生活护理费	4653	5月14号
医疗费	-3870.9	5月16号
医疗费	27597.78	6月6号
伙食补助	160	6月6号
交通食宿	1000	6月6号
一至四级伤残津贴	22492.75	6月6号
生活护理费	9306	6月6号
抚恤费	118803.52	6月6号
生活护理费	2068	6月8号
抚恤费	900	6月8号
医疗费	33785.91	6月10号
伙食补助	440	6月10号
一至四级伤残津贴	9515.2	6月10号
生活护理费	4136	6月10号
抚恤费	3188.2	6月10号
一至四级伤残津贴	4652.72	6月12号
生活护理费	4653	6月12号
医疗费	173562	6月18号
生活护理费	6204	6月18号
抚恤费	18953.1	6月18号
医疗费	12400.68	7月5号
伙食补助	240	7月5号
生活护理费	2068	7月5号
抚恤费	900	7月5号
一至四级伤残津贴	9515.2	7月6号
生活护理费	4136	7月6号
抚恤费	3188.2	7月6号
一至四级伤残津贴	2468	7月9号
生活护理费	4653	7月9号
医疗费	37075.14	7月13号
伙食补助	1230	7月13号
交通食宿	150	7月13号
一至四级伤残津贴	9515.2	8月5号
生活护理费	4136	8月5号
抚恤费	3188.2	8月5号
一至四级伤残津贴	15815.2	9月8号
生活护理费	4136	9月8号
抚恤费	4700.2	9月8号
医疗费	47721.55	9月11号
伙食补助	1770	9月11号
交通食宿	150	9月11号
一至四级伤残津贴	7036	9月15号
生活护理费	7821.3	9月15号
生活护理费	6204	9月17号
抚恤费	27641.1	9月17号
医疗费	58463.2	9月19号
伙食补助	14360	9月19号
一至四级伤残津贴	67478.25	9月19号
生活护理费	27918	9月19号
抚恤费	318464.4	9月19号
生活护理费	4136	9月21号
抚恤费	2304	9月21号
医疗费	26717.21	10月3号
伙食补助	12110	10月3号
交通食宿	2395	10月3号
一至四级伤残津贴	47037.75	10月3号
生活护理费	20088	10月3号
丧葬补助金	25130	10月3号
抚恤费	190878.25	10月3号
生活护理费	2068	10月10号
抚恤费	956	10月10号
医疗费	13926.33	10月11号
伙食补助	120	10月11号
一至四级伤残津贴	4932.72	10月12号
生活护理费	11528.7	10月12号
一至四级伤残津贴	10215.2	10月15号
生活护理费	4136	10月15号
抚恤费	3356.2	10月15号
生活护理费	4703.6	11月13号
抚恤费	956	11月13号
一至四级伤残津贴	2608	11月14号
生活护理费	5192.1	11月14号
伙食补助	5840	11月15号
交通食宿	1260	11月15号
一至四级伤残津贴	17127.75	11月16号
生活护理费	10384.2	11月16号
抚恤费	98622.25	11月16号
一至四级伤残津贴	10215.2	11月23号
生活护理费	9407.2	11月23号
丧葬补助金	25130	11月23号
抚恤费	4382.1	11月23号
医疗费	-18459.58	12月2号
伙食补助	-130	12月2号
一至四级伤残津贴	20208.72	12月3号
生活护理费	13197.6	12月3号
一至四级伤残津贴	10215.2	12月37号
生活护理费	4615.2	12月37号
抚恤费	3356.2	12月37号
一至四级伤残津贴	2608	12月41号
生活护理费	5192.1	12月41号
生活护理费	9079.2	12月48号
抚恤费	22709.1	12月48号
生活护理费	2307.6	12月61号
抚恤费	956	12月61号
医疗费	1860123.44	12月70号
伙食补助	53390	12月70号
交通食宿	4344	12月70号
一至四级伤残津贴	20112.75	12月70号
生活护理费	10384.2	12月70号
丧葬补助金	474280	12月70号
抚恤费	168977.64	12月70号
合计	5953953.14

2019年老工伤人员专项资金已全部发放完毕，超额部分由工伤保险基金调剂支付。

（三）项目资金管理情况

老工伤专项资金主要是用于老工伤人员及工伤职工供养亲属的工伤保险待遇支出，为保证专项资金使用到位，一是严格按规定项目支出。按照州政发[2011]18号文件规定，项目资金只用于老工伤人员纳入工伤保险统筹管理后发生地并由工伤保险基金支付的待遇项目，对于不符合的项目和对象提出的支出一概不予支付；二是严格按照基金内控制度管理。医疗费用的支出采用协议医疗机构结算的方式进行，对于协议医疗机构严格按照协议监管到位；三是坚持核实调查。发现到龄、冒领等情况一律停发，并追缴上缴财政；四是坚持一支笔审批制度；五是长期待遇坚持社会化发放，并按省里规定的标准及时调整到位。

三、项目实组织施情况

国有企业老工伤人员工伤统筹专项资金项目具体由州工伤保险服务中心负责实施，用于支付老工伤人员及工亡职工供养亲属各项工伤保险待遇。

为确保老工伤专项资金使用管理到位，州工伤保险服务中心成立了专项资金使用管理小组，制定了资金使用计划，严格按照工伤保险基金管理制度管理使用老工伤专项资金。制定了《湘西自治州工伤保险业务经办管理规程》、《湘西自治州工伤保险内部控制管理制度》、《湘西自治州工伤保险风险管控制度》等系列管理制度。（详见附件）

四、绩效评价依据及工作开展情况

（一）绩效评价依据

本次绩效评价的依据为：

1、《关于做好国有企业老工伤人员等纳入工伤保险统筹管理有关工作的通知》(人社部发[2011]10号)；

2、《湖南省人民政府关于将国有企业老工伤人员等纳入工伤保险统筹管理的意见》（湘政发[2011]16号）

3、《湘西自治州人民政府关于将国有企业老工伤人员等纳入工伤保险统筹管理的意见》（州政发[2011]18号）

4、《关于下达2011年湘西自治州老工伤人员年度人均费用的通知》(州人社发[2011]96号)

5、《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）；

6、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）；

7、其他相关政策规定、财务会计制度、项目管理制度等。

（二）绩效评价目的

通过开展国有企业老工伤人员工伤统筹专项资金绩效评价，全面掌握国有企业老工伤人员工伤统筹实施情况，评价湘西自治州老工伤人员工伤统筹专项资金的社会效益和经济效益，不断总结经验，进一步规范国有企业老工伤人员工伤统筹管理，提高财政资金使用效益，为以后年度老工伤人员工伤统筹专项资金的投入提供参考依据，切实保障国有集体企业老工伤人员及家属的合法权益，减轻企业负担，维护社会和谐稳定，充分履行政府公共服务职责，促进我州经济发展构建和谐社会。

（三）绩效评价内容

绩效评价的内容包括项目投入、项目过程、项目产出、项目效果等四个方面。

⑴项目投入情况。包括项目立项及绩效目标设定、资金到位情况。

⑵项目过程。包括专项资金业务管理及资金管理。

⑶项目产出。包括专项资金使用带来的社会效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意度等。

⑷项目绩效情况。包括项目实施对社会发展所带来的直接与间接地影响，项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况、社会公众或服务对象满意度等。

（四）绩效评价方法

根据本次绩效评价的目的和内容及项目的具体情况，本次绩效评价主要以因素分析法、比较法和公众评判法等基本评价方法。对具体项目采取定量指标与定性指标相结合，定性指标定量化，定量为主、定性为辅的方式开展评价工作。

（五）绩效评价工作过程

1、前期准备

根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《湘西自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见》（州财绩〔2012〕2号）、《湘西自治州财政局关于开展2019年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》（州财绩〔2020〕1号）文等相关文件要求，对绩效评价框架进行了设计，项目投入、项目过程、项目产出、项目效果等四个关键评价内容，设计了共性及个性评价指标，制定了《湘西自治州2019年度国有企业老工伤人员工伤统筹专项资金绩效评价指标体系》，明确了证据内容和证据来源。通过对被评价单位召开进点会，充分沟通本次绩效评价的内容和安排。结合本次绩效评价任务的特点和重点，对绩效评价组及被评单位相关人员进行相关培训，让绩效评价组人员充分了解州国有企业老工伤人员工伤统筹专项资金的绩效目标计划，熟悉被评对象的经营管理和财务管理情况，掌握相关政策并熟练运用；做好实施绩效评价进驻联系。

2、项目实施单位准备评价需要的各项资料

从项目决策、专项资金管理、项目实施过程情况、项目绩效及目标实现情况要求项目实施单位逐项准备的各类文件、协议、合同、财务报表、财务总分类账、记账凭证相关资料。

3、现场评价

中介机构通过查阅资料、会计抽查、实地查看、问卷调查等方式实施现场评价。评价小组通过对州工伤保险局的项目及财务资料的查阅，通过检查财政拨款凭证，了解拨款到位情况，通过检查支付凭证了解专项资金使用情况，收付是符合财政专项资金的管理办法。通过对州工伤保险管理局业务统计数据的收集和核对，了解老工伤人员统筹专项资金2019年的实际使用成果；了解州工伤保险管理局的业务及财务上存在的问题；对工伤保险统筹专项资金享受对象进行调查，了解老工伤人员统筹专项资金对保障国有集体企业老工伤人员及家属的合法权益，减轻企业负担所发挥的作用。实际收回有效问卷14份。对回收的调查问卷进行分类整理、统计，作为绩效评价的重要依据。最后按照设计的《湘西自治州2019年国有企业老工伤人员工伤统筹专项资金绩效评价指标体系》从项目投入、项目过程、项目产出、项目效果等四个方面进行评价，最终形成评价结论。

五、综合评价及结论

（一）资金落实、到位情况

2019年州本级部门预算安排国有企业老工伤人员工伤统筹392.00万元，2019年实际财政资金到位392.00万元，项目资金到位率100%。

（二）资金管理及财务管理情况

为合理、有效、规范使用专项资金，制定和完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度，设置了专职会计和出纳，严格按照会计制度规定进行专项核算和财务处理，做到财务处理及时、资金走向清晰、会计核算规范。

（三）社会绩效情况

1、减轻了老工伤人员及家庭的生活负担，保障了老工伤人员及家属的合法权益

2019年度国有企业老工伤人员工伤统筹专项资金为392.00万元，2019年度老工伤人员待遇实际支出595.39万元，享受人员达321人。充分保障老工伤人员合法权益的同时也切实减轻了他们的家庭经济负担，充分体现了党和国家对于老工伤人员的重视。

2、医疗费用结算支付及专项资金拨付及时，减轻了老工伤人员的病痛，使老工伤人员的身体健康得到保障

在专项资金的使用支出评价中，专项资金用于医疗机构的结算和对工伤人员的家属长期待遇的发放都很及时，使老工伤人员的病痛得以及时治疗，保障了老工伤人员的身体健康，提高了工伤人员及其家属的生活质量。

3、减轻了国有企业的费用负担

2019年度工伤人员统筹专项资金支付的单位为：州龙家寨煤矿、州洛塔煤矿、州向阳煤矿、州化工厂冶炼厂、州野寨湾酒厂、州煤炭公司、州客运公司、永顺纺织厂、酒鬼酒公司、州工程公司、州食品公司等11家国有企业支付了595.39万元，减轻了国有企业的经济负担，保障了国有企业的正常生产经营，维护了社会得和谐发展。

（四）评价结论

国有企业老工伤人员工伤统筹保费专项政策的实施，有效地保障了老工伤人员的身体健康及家属的生活，提高了社会得和谐度，减轻了国有企业的负担，为我州的经济建设发挥了很好的作用。

根据《2019年度湘西自治州本级国有企业老工伤人员工伤统筹专项资金绩效评价指标体系表》评分，2019年度湘西自治州本级国有企业老工伤人员工伤统筹专项资金绩效评价得分98分。评价等次为“优”。

六、存在的问题

工伤人员分布比较分散，监管人手不足，监管有不到位情况。

截至2019年，全州共纳入符合条件的老工伤人员及工伤职工1100余人，分布比较分散，比如州龙家寨煤矿、州洛塔煤矿、州向阳煤矿等偏远地区，而州工伤保险服务中心并没配备有国有企业老工伤统筹专项的项目管理人员，不能及时有效地实施监管措施，监管存在不到位情况，如：不能及时取得人员的最新生存情况，不能对医疗情况取得实时信息等。

七、有关建议

（一）提高专项资金绩效管理意识，制定专项资金管理办法，细化资金绩效指标。

财政专项资金均纳入单位预算进行管理，单位应提高专项资金绩效管理意识，根据单位的职能和专项资金的预算批复，制定专基资金管理办法，设立专项资金经济绩效指标、专项资金社会效益绩效指标，配置项目专门管理人员。绩效指标的细划及可计量性能提高指标在评价过程中的现实可操作性和客观真实性，克服绩效评价主体在评价指标测度方面的主观臆测。财政专项资金绩效管理对于提高政府财政资金使用效率和效果、防止腐败现象等方面有着显著的作用。

（二）加大项目执行及监管人员的配置，减少资金管理风险

根据项目的实际情况，配置相应的管理人员，加大老工伤人员生存状况及医疗情况的监管，防止多领冒领现象发生，减少资金管理风险。

附件1：2019年度湘西自治州本级财政国有企业老工伤人员工伤统筹专项资金绩效评价指标体系表

附件1：

2019年度湘西自治州本级财政国有企业老工伤人员

工伤统筹专项资金绩效评价指标体系表

一级指标	二级指标	三级指标	指标解释	指标说明	自评得分
决策（15）	项目立项（4）	立项依据充分性（2）	项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。	①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策； ②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求； ③项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需； ④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则； ⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。	2
	项目立项（4）	立项程序规范性（2）	项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。	①项目是否按照规定的程序申请设立； ②审批文件、材料是否符合相关要求； ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。	2
	绩效目标（7）	绩效目标合理性（4）	项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。	①项目是否有绩效目标； ②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性； ③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平； ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。	4
	绩效目标（7）	绩效指标明确性（3）	依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。	①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； ③是否与项目目标任务数或计划数相对应。	3
	资金投入（4）	预算编制科学性（2）	项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。	①预算编制是否经过科学论证； ②预算内容与项目内容是否匹配； ③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制； ④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。	2
	资金投入（4）	资金分配合理性（2）	项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。	①预算资金分配依据是否充分； ②资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。	2
过程（15）	资金管理(9)	资金到位率（4）	实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。	资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。	4
		预算执行率（2）	项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。	预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。	2
		资金使用合规性（3）	项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。	①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； ③是否符合项目预算批复或合同规定的用途； ④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。	3
	组织实施(6)	管理制度健全性(3)	项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施得保障情况。	①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度； ②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。	3
	组织实施(6)	制度执行有效性(3)	项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。	①是否遵守相关法律法规和相关管理规定； ②项目调整及支出调整手续是否完备； ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档； ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。	3
产出(30)	产出数量(10)	实际完成率(10)	项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。	实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。	10
	产出质量(8)	质量达标率(8)	项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。	质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。	8
	产出时效(6)	完成及时性(6)	项目实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。	实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。	6
	产出成本(6)	成本节约率(6)	完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。	成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%。实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。	6
效益(40)	项目效益(40)	经济效益（0）	项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。	①减轻老工伤人员的家庭经济负担，提高老工伤人员家庭的生活水平，享受人数达到30%以上，记20分；10%-30%，记15分；10%-5%，记8分；0%-10%记10分。 ②是否为企业减轻了经济负担及对生产经营起到了促进作用，作用显著计10分，一般记8分，不显著记5分。
		社会效益（20）	项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。		18
		生态效益（0）	项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况。
		可持续影响（10）	项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。		10
		满意度 (10)	社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。	满意度调查表得分90%-100%记12分，80%-90%记10分，60%-80%记8分，60%以下记6分	10
合计		100			98